Как вернуть 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Содержание

Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?

Как вернуть 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита.

Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% – го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы – 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. – с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Возврат процентов по ипотечному кредиту: советы и документы

Как вернуть 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья.

Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно.

Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель  перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

Налоговый вычет за покупку жилья

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей.

Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов.

Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Порядок расчёта налогового вычета

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

  • Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
  • Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение  будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга.

При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.).

При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб.

При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%.

В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей.

Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых.

Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

  • Основные документы
  • Документы по собственности на жильё
  • Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

К числу документов первой группы относятся:

  1. Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
  2. Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
  4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

  1. Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
  2. Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
  3. Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.

С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

  1. Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
  2. Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.

Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

Кому положен вычет, а кому нет

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

  1. Получает его впервые
  2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
  3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
  4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.

Не могут получить вычет:

  1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
  2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
  3. Ранее получавшие вычет.
  4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
  5. Нерезиденты
  6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu.html

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Как вернуть 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени.

Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника.

Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipoteke-za-proshlye-gody/

Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ – МамаЮрист.ру

Как вернуть 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства.

Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право.

А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц.

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб.

, то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч.

Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько). Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Например, если в 2018 году вы купили в ипотеку квартиру и за год заплатили 1 200 000 рублей процентов по ипотечному кредиту, то имущественный налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 156 000 рублей.

Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в 2018 году. Если сумма НДФЛ равна или больше 156 000 рублей, например вы отдали 300 000 рублей в виде налогов на доходы физлиц, то за 2018 год вы можете получить полный возврат НДФЛ за ипотечные платежи в сумме 156 тысяч.

На следующий год при неизменном размере ипотечных платежей и уплаченного НДФЛ вы также сможете вернуть 156 тысяч в виде имущественного вычета по ипотечным процентам.

На третий год вы доберете остающийся до 390 000 рублей налоговый вычет в размере 390 000 — 156 000 — 156 000 = 78 000 рублей, полностью выбрав весь максимально возможный возврат НДФЛ.

Как вы поняли, схема получения имущественного вычета с процентов по ипотеке полностью аналогична получению налогового вычета при покупке жилья за собственные средства.

Если вы подали заявление на возврат НДФЛ в год оформления ипотеки, то вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в год покупки жилья в кредит процентов по ипотечному договору, на второй год вы вернете 13% от суммы платежей по ипотеке за год следующий после покупки жилья, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Источник: https://www.mamajurist.ru/nalogi/imushchestvennyy-vychet-s-protsentami-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.